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iDeCoの掛金上限はいくら？職業別の現行・改正後の一覧と引き上げの活用法
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「iDeCoの掛金上限はいくら？」「制度改正でどのくらい引き上げられる？」と気になる人も多いでしょう。
iDeCoの掛金上限は職業や企業年金の有無によって異なり、現行では企業年金のない会社員の場合、月額2万3000円が上限です。
制度改正により、会社員は企業年金と合わせて月額6万2000円、自営業者などは月額7万5000円まで拠出枠が拡大されます。一方、専業主婦（夫）など第3号被保険者の上限は月額2万3000円で据え置かれます。
本記事では、iDeCoの掛金上限を職業別に整理し、2026年12月以降の改正で何が変わるのかをわかりやすく解説します。
この記事を読んでわかること
- 2026年12月（2027年1月引落分）からiDeCoの掛金上限額が引き上げられること
- 会社員・公務員・自営業者など職業別の新しい上限額と節税効果
- 上限引き上げを最大限に活かすためのNISAとの併用戦略や注意点
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iDeCoの上限引き上げはいつから？【一覧】
iDeCoの掛金上限額の引き上げは、2026年12月施行の年金制度改正法に基づき、2027年1月の掛金引落分から適用されます。これは、2026年12月分の掛金から新しい上限額が適用されることを意味します。
今回の制度改正では、掛金上限額の引き上げに加えて、加入可能年齢も70歳未満へと延長されます。主な変更点を以下にまとめました。
①自営業・専業主婦の上限額
自営業者やフリーランスなどの第1号被保険者は、掛金の上限額が引き上げられます。一方で、専業主婦（主夫）などの第3号被保険者の上限額に変更はありません。
被保険者の種別
現行の上限額（月額）
現行の上限額（月額）
改正後の上限額（月額）
改正後の上限額（月額）
備考
備考
第1号被保険者
（自営業者・フリーランスなど）
現行の上限額（月額）
6万8000円
改正後の上限額（月額）
7万5000円
備考
国民年金基金または国民年金付加保険料との合算
第3号被保険者
（専業主婦・主夫など）
現行の上限額（月額）
2万3000円
改正後の上限額（月額）
2万3000円
備考
変更なし
ポイントの解説
自営業者の人などは、国民年金基金の掛金や国民年金の付加保険料とiDeCoの掛金を合算して、月額7万5000円まで拠出できるようになります。
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②会社員・公務員の上限額（企業型DC有無別）
会社員や公務員などの第2号被保険者は、iDeCoの掛金上限額の考え方が変わります。これまでは勤務先の企業年金の有無や種類によって上限額が細かく分かれていましたが、改正後は企業年金（企業型DCやDBなど）とiDeCoの掛金を合算して月額6万2000円という共通の枠が設けられます。
これにより、これまで企業年金がなかった会社員の人は、上限額が大幅に引き上げられます。具体的な変更内容は以下の通りです。
勤務先の状況
現行の上限額（月額）
現行の上限額（月額）
改正後の上限額（月額）
改正後の上限額（月額）
企業年金がない会社員
現行の上限額（月額）
2万3000円
改正後の上限額（月額）
6万2000円
企業型DCのみに加入
現行の上限額（月額）
2万円
改正後の上限額（月額）
6万2000円から企業型DCの事業主掛金を引いた額
DBなどの企業年金に加入
現行の上限額（月額）
2万円
改正後の上限額（月額）
6万2000円から各制度の掛金相当額を引いた額
公務員
現行の上限額（月額）
2万円
改正後の上限額（月額）
6万2000円から共済掛金相当額（※）を引いた額
（※）共済掛金相当額は、国家公務員・地方公務員共済組合員の場合8000円、私立学校教職員共済制度の加入者は7000円とされています。
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掛金上限の引き上げで得られるメリット
iDeCoの掛金上限が引き上げられる最大のメリットは、課税所得がある場合に節税効果がさらに高まる点です。
iDeCoの掛金は全額が所得控除の対象となるため、拠出額が増えるほど課税対象となる所得が減り、結果として所得税や住民税の負担が軽くなる効果が期待できます。
例えば、年収500万円の会社員（企業年金なし）が、上限額の引き上げに伴い掛金を月2万3000円から月6万2000円に増額した場合、年間の節税額は7万5400円増加する計算になります。
年収や職業によって節税効果は異なりますが、拠出額を増やすことでより多くの税制優遇を受けられるようになります。
（参考：iDeCo・NISAシミュレーション： 三井住友銀行）
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iDeCoは掛金上限まで拠出するべき？注意点
掛金上限の引き上げは魅力的ですが、誰もが上限まで拠出すべきとは限りません。iDeCoの特性を理解し、自身の状況に合わせて判断することが大切です。拠出額を増やす前に、以下の3つの注意点を確認しておきましょう。
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原則60歳まで引き出せない
iDeCoの資産は、老後資金の形成を目的としているため、原則として60歳になるまで引き出すことができません。
これは、iDeCoの特徴であり、注意点でもあります。住宅購入の頭金や子どもの教育費など、近い将来に必要となる資金をiDeCoで準備するのは適していない場合があります。
あくまで、長期的な視点で老後のために使う余裕資金を充てることを検討しましょう。
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2026/09/17
運用商品の選び方による成果の違い
iDeCoは、加入者自身が運用商品を選んで掛金を運用する制度です。そのため、選んだ商品の運用成果によって、将来受け取れる金額が変動します。
ポイントの解説
運用が上手くいけば資産は増える可能性がありますが、市場の状況によっては元本割れのリスクもあります。iDeCoは預貯金とは異なり、投資であるという点を理解しておくことが重要です。自身のリスク許容度に合わせて、適切な商品を選ぶ必要があります。
拠出額を増やす前に確認したいライフプラン
掛金の上限引き上げを検討する際は、自身のライフプラン全体を見渡すことが大切です。前述の通り、iDeCoの資金は60歳まで引き出せないため、無理のない範囲で掛金額を設定する必要があります。
まずは、日々の生活費や万が一のための生活防衛資金が十分に確保できているかを確認しましょう。その上で、結婚、住宅購入、子どもの教育など、将来のライフイベントに必要な資金を考慮し、iDeCoにいくら拠出できるかを判断することが大切です。
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掛金上限の引き上げを活かす戦略
iDeCoの掛金上限引き上げは、老後資金形成をより柔軟に行うための選択肢となります。この機会を最大限に活かすために、NISAとの併用や商品選びの再考など、戦略的な視点を持つことが重要になります。ここでは、3つの戦略的ポイントを解説します。
①NISAとの併用
iDeCoとNISAは、どちらも税制優遇のある資産形成制度ですが、特徴が異なります。iDeCoは掛金が所得控除になる一方、60歳まで引き出せません。NISAは所得控除はありませんが、運用益が非課税で、いつでも引き出しが可能です。
上限引き上げ後も、この2つの制度をバランスよく併用することが大切です。老後資金として準備したい部分はiDeCo、住宅資金や教育資金など流動性も確保したい部分はNISA、というように目的別に使い分けることで、計画的な資産形成が目指せます。
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②iDeCoの商品選びを再考
掛金の拠出額が増えるということは、運用に回る資金も増えるということです。そのため、今回の制度改正は、現在選んでいる運用商品を見直す機会としても考えられます。
自身の年齢やリスク許容度、目標とするリターンなどをあらためて考え、ポートフォリオ（資産配分）が自身に合っているかどうかを確認しましょう。
ポイントの解説
例えば、若い世代であればリスクを取って成長が期待できる株式ファンドの比率を高める、60歳が近い世代であれば価格変動リスクを抑える効果が期待できる債券ファンドや元本確保型商品の比率を高めるといった見直しが考えられます。
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2025/11/21
③上限引き上げ後の見直しポイント
上限引き上げ後の見直しのポイントは以下の通りです。
- 家計の見直し：上限まで拠出するために、家計に無理がないかを確認する。
- 資産配分の再検討：iDeCoとNISA、預貯金などのバランスを見直す。
- 掛金額の変更手続き：2027年1月引落分に間に合うよう、金融機関の案内に従って手続きを行う。
実際に掛金を引き上げる際には、手続きが必要です。多くの金融機関では、オンラインで手続きが完結する「e-iDeCo」の利用を推奨しています。マイナンバーカードを使った事前登録が必要な場合があるため、早めに準備しておくとスムーズです。
「e-iDeCo」では、自身の企業年金の加入状況を反映した上で、拠出可能な上限額が表示されるため、手続きを進めやすいというメリットがあります。
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2025/11/06
iDeCoの上限引き上げに関するQ＆A
ここでは、iDeCoの掛金上限引き上げに関してよくある質問にお答えします。
Q. iDeCoの会社員の上限は改正後いくらになりますか？
勤務先の企業年金とiDeCoの掛金を合算して月額6万2000円が上限となります。企業年金がない会社員の人は、iDeCoだけで月額6万2000円まで拠出可能です。
Q. iDeCoの上限引き上げはいつからですか？
2026年12月分の掛金から適用され、実際の口座引落は2027年1月からとなります。加入可能年齢の引き上げも同時に施行されます。
Q. 上限が6万2000円になるのはいつからですか？
会社員・公務員の人の上限額が、企業年金等との合算で月額6万2000円になるのは、2026年12月分の掛金（2027年1月引落分）からです。
Q. iDeCoは上限まで拠出すべきですか？
必ずしも上限まで拠出する必要はありません。
iDeCoの資金は原則60歳まで引き出せないため、家計に無理のない範囲で設定することが重要です。
Q. 専業主婦のiDeCo上限は変わりますか？
いいえ、今回の制度改正で専業主婦（主夫）など第3号被保険者の上限額に変更はなく、現行通り月額2万3000円のままです。
まとめ
2026年12月からiDeCoの掛金上限額が引き上げられ、会社員や公務員の人にとっては老後資金準備の選択肢が広がります。上限額の引き上げは課税所得がある場合、節税メリットの拡大につながりますが、iDeCoの資金は原則60歳まで引き出せないという制約も忘れてはいけません。
自身のライフプランや家計の状況をよく確認し、NISAなど他の制度とのバランスも考えながら、無理のない範囲でこの制度改正を活用していくことが大切です。今回の変更を機に、自身の老後資金計画を一度見直してみてはいかがでしょうか。
今回の制度改正は、老後資金準備の選択肢を広げるよい機会です。自身の状況に合わせてiDeCoの上限引き上げをどう活用するか、一度シミュレーションしてみてはいかがでしょうか。
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ご留意事項
- 本記事は一般的な情報提供を目的として作成したものであり、特定の金融商品の取引を勧誘するものではありません。
- 本記事の内容は記事公開時または更新時点の情報に基づいています。制度・法令・税制等の変更により、現在の情報と異なる場合があります。
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