社会保険料の負担が発生

扶養から外れると、社会保険料（健康保険料、厚生年金保険料）の負担が生じます。

扶養内であれば一定の年収までは社会保険料負担なしで働けますが、扶養から外れると毎月の給与から社会保険料が天引きされるようになります。

自分で健康保険・年金に加入する必要がある

扶養に入っている間は配偶者の社会保険に加入できるため、自分で保険料を払う必要はありません。しかし、年収が一定ラインを超えると、勤務先を通じて健康保険や厚生年金に加入しなければならなくなり、保険料の支払いが発生します。

以下のいずれかの形で健康保険と年金に自身で加入し、保険料を支払う必要があります。

将来の年金額や受けられる保障が変わる

社会保険に加入し、厚生年金保険料を支払うことで、将来受け取れる年金額が増えるというメリットがあります。

国民年金のみ（第3号被保険者含む）の場合と比較して、厚生年金は2階部分の年金が上乗せされるため、より手厚い老後収入が期待できます。

また、会社の健康保険に加入することで、病気や怪我で働けなくなった際の「傷病手当金」や、出産時の「出産手当金」など、万が一の際の保障が充実します。

国民健康保険や国民年金のみでは得られない保障があるため、働き方次第では保障内容も充実します。

税金に関する「年収の壁」

税金に関する壁は、本人の所得税に関するものと配偶者の所得税軽減措置（配偶者控除や配偶者特別控除）に関するものがあります。

配偶者に扶養される人が年収の壁を超えると、扶養者の税負担が増えます。

社会保険に関する「年収の壁」

社会保険に関する壁は、自分自身が健康保険料と厚生年金保険料を支払う必要があるかどうかに直結し、手取り額に大きな影響を与えます。

損益分岐点となる年収の目安

（引用：社会保険の加入条件やメリットについて｜厚生労働省｜社会保険適用拡大 特設サイト）

一般的には「年収150万円以上」を稼げる場合、社会保険料を払っても手取りが増えやすくなります。

一方、130万円前後で留まる場合は、扶養内の方が手取りが多いケースもあります。

年収の壁で損を避けるには、社会保険の扶養の範囲内で仕事をするか、年収の壁を大きく超えて仕事をするかのどちらかを選択するのも良いでしょう。

短時間で働く場合

家事や育児など、プライベートの時間を大切にしたい場合や働く時間が限られている場合は、年収を抑えて扶養内で働くのがおすすめです。

社会保険料の負担がなく、手取りの割合が高くなるのがメリットです。加えて、扶養する側（配偶者など）の税負担も軽減されます。

ただし、将来の年金額が少なくなったり、病気や出産時の保障が十分でなかったり、キャリアアップの機会が限られるなどのデメリットもあります。

しっかり稼ぎたい場合

世帯全体の収入を増やしたい方や、自分自身のキャリアや保障を重視したい方は、扶養を外れて社会保険に加入する働き方を検討するのが良いでしょう。

将来の年金・保障を重視するなら社会保険加入も視野に

目先の「手取り」だけを見ると扶養を外れることに抵抗があるかもしれませんが、社会保険に加入し保険料を支払うことは、将来の自分への投資と考えることもできます。

厚生年金に加入することで、老齢基礎年金に加えて老齢厚生年金が上乗せされ、将来受け取れる年金額が大きく増えます。

また、病気や怪我で働けない場合の傷病手当金、出産時の出産手当金など、万が一の保障が手厚くなります。障害を負った場合の障害年金や、死亡時の遺族年金なども手厚くなります。

これらの長期的なメリットを重視するなら、年収の壁を気にせず、社会保険に加入してしっかり働くことを検討する価値は十分にあります。

①家計全体の収入・支出を見直す

まずは、自分自身の収入だけでなく、世帯全体の収入と支出のバランスを把握しましょう。

扶養を外れることで、自分の手取りが減るだけでなく、配偶者の税金が増えたり、会社の扶養手当がなくなったりする場合もあります。

また、日々の生活費や将来の貯蓄目標を明確にすることで、必要な年収ラインが見えてきます。

②働ける時間と収入で検討する

「もっと収入を増やしたいけれど、扶養を外れるべきか迷っている」と悩む人も多いでしょう。

まずは、今の働き方をこのまま続けるのか、それとも稼働時間を増やして収入アップを目指すのかを整理することが大切です。

そのうえで、現在の時給や働ける時間をもとに、どのくらいの月収・年収になるかをシミュレーションし、年収ラインを決めると良いでしょう。

③ライフプランをふまえて働き方を考える

今だけでなく、将来のライフプランも視野に入れて判断することが大切です。

例えば、スキルアップやキャリアアップを目指したい場合は、社会保険に加入して労働時間の制約の少ない働き方を選ぶ方が有利です。

また、将来出産を予定している場合は、社会保険に加入していれば出産手当金や育児休業給付金の対象になるため、大きなメリットになります。

さらに、老後の年金をしっかり確保したい場合は、厚生年金への加入によって将来の受給額を増やすことも可能です。

Q.年の途中で収入が増え、扶養から外れたらどうなる？

年の途中で収入が増えて年収の壁（特に社会保険の130万円の壁）を超えた場合、超えた時点から扶養を外れることになります。 

扶養から外れた月以降は、社会保険に加入する、または国民健康保険・国民年金に加入することになります。

所得税法上の扶養（160万円の壁）は年間の合計所得で判断されるため、年の途中で超えても即座に扶養者の税金に影響が出るわけではありませんが、年末調整や確定申告で精算されます。

早めに扶養者に連絡し、会社の担当部署に相談しましょう。

Q.複数の会社でパートをしている場合の扶養は？

複数の会社でパートをしている場合、すべての会社の年収（給与収入）を合算して「年収の壁」の基準を判断します。

例えば、A社で年収80万円、B社で年収50万円の場合、合計年収は130万円となり、社会保険の扶養を外れることになります。

社会保険の加入条件は、すべての会社の年収（給与収入）を合算して判断します。合算で壁を超える場合、それぞれの会社で厚生年金保険料・健康保険料を支払うことになります。

（参考：複数の事業所に雇用されるようになったときの手続き｜日本年金機構）

Q.夫（妻）の会社で扶養手当が出ている場合は？

扶養手当は、会社の規定によって支給されるものです。扶養を外れると手当がなくなる場合が多いため、配偶者の手取りにも影響することをふまえて判断が必要です。