企業型確定拠出年金（企業型DC）と個人型確定拠出年金（iDeCo）の違い

確定拠出年金は、企業型（以下、企業型DC）と個人型（以下、iDeCo）に分かれます。大きな違いは、加入者が勤めている企業が掛金を拠出するか、個人が掛金を拠出するかです。

また、掛金の上限金額や運用商品も異なります。

掛金の上限金額は企業型DCの場合5.5万円※ですが、iDeCoの場合は国民年金保険の加入状況によって上限額が異なります。

自営業は6.8万円が上限ですが、公務員は1.2万円であり、同じiDeCoに加入していても上限金額に大きな差があります。

運用商品について、企業型DCの場合は会社が選定している運用商品の中から選択することになります。iDeCoの場合は、個人が申し込んだ金融機関が選定した運用商品から選択することになります。

※企業年金やiDeCo（個人型確定拠出年金）の加入状況によって異なります

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1.積み立てた掛金が所得控除になり「税軽減」

＜例：運用率3％の場合＞

確定拠出年金で積み立てをするメリットの1つは「全ての掛金が所得控除」になることです。

小規模企業共済等掛金控除の対象となり年末調整や確定申告で税額を控除することができます。
その結果、所得税や住民税を軽減することができます。

ただし、企業型DCでマッチング拠出（企業が出している掛金に、加入者が上乗せして掛金を設定すること）をした時は、掛金の全額が所得控除の対象となるため、注意しましょう。

2.運用益に対して「非課税」

確定拠出年金を運用するメリットとして「運用益が非課税」になることが挙げられます。

通常、投資信託等で運用し、売却したときの運用益には20.315％の税金がかかりますが、確定拠出年金の場合は運用途中に売却したとしても、売却益に対して非課税になるのです。

3.受取時の各種控除で「税軽減」

60歳以降に運用資産を受け取る際にも「税軽減」のメリットがあります。

受け取る方法は、全額をまとめて受け取るか、分割で受け取るかの方法があります。

運用資産全額をまとめて受け取る場合は退職所得控除の対象となり、分割で受け取る場合は公的年金等控除の対象になります。

企業型DC・iDeCo共通のデメリット3つ

まずは企業型DC・iDeCoに共通するデメリットを見てみましょう。

企業型DCのデメリット3つ

次に、確定拠出年金（企業型DC）を運用する場合のデメリットを見てみましょう。

3.転職や離職した場合に移管手続きをしなければならない

転職や離職をした場合は、これまで勤めていた企業の確定拠出年金を移管しなければなりません。

転職先に企業型DCがある場合は、転職先の制度への加入手続きが必要になります。

転職先にない場合は、iDeCo（個人型確定拠出年金）の口座を開設し、資産を移し替える必要があります。

また、離職をして会社員から自営業者や公務員、専業主婦になる場合もiDeCoに移し替える必要があります。

転職や退職後6ヶ月以内に移管を行わなかった場合、運用資産は現金化され、国民年金基金連合会に自動的に移管されてしまいます。

移管されてしまうと運用資産から手数料が毎月引かれるなどのデメリットがありますので、転職や離職をした際は早めに移管手続きをしましょう。

（関連記事：iDeCoをやらないほうがいいケースは？始める前にデメリットとメリットを理解しよう）

メリットを受けにくいケース①運用できる年数が少ない

積立投資は長く続けることで、リスクやリターンが安定してきます。目安として20年以上の長期運用を目指すと良いでしょう。

長期の運用年数が取れない場合は、確定拠出年金を活用しても運用の成果が出ない可能性があります。

また、掛金がそもそも少ない人は老後資金などを必要な分、貯めることができない可能性も。

確定拠出年金で運用できる年数が少ない人は、他の制度も併せて検討すると良いでしょう。

メリットを受けにくいケース②納税額が少ない

確定拠出年金（企業型DC・iDeCo）の大きなメリットの1つは掛金全額が所得控除の対象となることです。所得控除されることで、節税対策にもなります。

しかし、加入者全員が必ず節税できるわけではありません。

掛金は全額が所得控除の対象となり、課税所得を下げることで、本来支払う税金を少なくするという仕組みです。

そのため、専業主婦や扶養内でパートで働いている人、住宅ローン控除が適用されている人など、収める税金がそもそも少ない場合は、確定拠出年金における節税のメリットを受けにくいのです。

老後に備えてしっかりお金を貯めたい人

確定拠出年金は原則60歳まで引き出せないデメリットがある一方で、老後の資産形成目的であれば多くのメリットがあります。掛金の所得控除、途中の運用益は非課税、受け取るときの税制優遇などです。

老後まで長い期間のある人は、確定拠出年金で長期積立していくことで、老後もしっかりと備えることができるでしょう。

毎月きちんと掛金を拠出できる人

確定拠出年金の掛金は口座引き落としや給与天引きなどで毎月強制的に引かれます。そのため、定期的に安定した収入があり、毎月きちんと掛金を拠出できる人におすすめです。

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