NISAのロールオーバーとは？

ロールオーバーとは、旧一般NISAの非課税保有期間（5年間）が終了する際に、保有商品を翌年の非課税投資枠に移し、さらに5年間非課税で保有できる仕組みです。

2023年までの旧一般NISAでは、非課税保有期間が5年間に限られていました。そのため、期間終了後も非課税で運用を続けたい場合は、ロールオーバーを利用することができました。

（参考：金融庁「NISA特設ウェブサイト」）

旧NISAから新NISAへはロールオーバーできない

2024年から始まった新NISAは、旧NISAとは別の制度として作られました。そのため、旧NISAで持っている商品を新NISAの口座にそのまま移すことはできません。

旧NISAで買った商品を新NISAで非課税のまま持ちたい場合は、一度売って現金にし、新NISAの投資枠で買い直す必要があります。

新NISAでは「5年で終わる」ことはない

新NISAは非課税期間が無期限です。「新NISAで5年たったらどうなる？」「何年でロールオーバーが必要？」と心配する必要はありません。

期限がないため、ロールオーバーという手続き自体がなくなりました。

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あなたの旧NISAはいつ終わる？早見表

非課税期間が終わるタイミングは、NISAの種類と買った年で決まります。

自分の商品がいつ買ったものかは、証券会社の「保有商品」画面などで、旧NISAの取得年ごとに確認できます。

非課税期間が終わるとどうなる？-自動で課税口座へ

何も手続きをしないと、非課税期間が終わった商品は、翌年の初めに自動で課税口座に移されます。特定口座を持っていれば特定口座、持っていなければ一般口座です。

ここで覚えておきたいのは、非課税期間が終わる年の最後の営業日の価格（終値）が、新しい取得価格になるという点です。

それ以降の値上がり益や配当には税金（約20%）がかかります。

（参考：【旧NISA】非課税期間が満了した後の取得単価および損益について教えてください : SBI証券）
（参考：2023年までの旧NISA（一般NISA）での非課税期間満了時の対応について｜お客様サポート｜野村證券）

非課税期間終了前の3つの選択肢

旧一般NISAの非課税期間が終了する際は、売却する・課税口座に移管する・新NISAで買い直すという3つの選択肢があります。

それぞれの特徴を理解し、今後の運用方針や資金の使い道に応じて判断しましょう。

新NISAで運用を続けたい場合は、いったん売却して買い直す必要があります。

また、新NISAで買い直せるのは、同制度の対象商品に限られます。購入前に対象商品かどうかを確認しましょう。

非課税期間終了後はどれを選ぶ？【ケース別】

旧一般NISAの非課税期間が終了する際は、保有商品の損益状況や今後の運用方針、新NISAの投資枠などを踏まえて判断することが大切です。

状況別に検討したい選択肢をまとめました。

特に注意したいのが、値下がりしている商品を課税口座に移管するケースです。

ただし、値下がりしているからといって、必ず売却や買い直しが有利になるわけではありません。今後の値動きや売買コストも考慮する必要があります。

判断に迷った場合は、新NISAの年間投資枠（最大360万円）と非課税保有限度額（1800万円）の残りを確認し、今後の資産運用の方針に合った方法を選びましょう。

売却して新NISAで買い直す手順と年末の期限

1. 証券会社の画面で、非課税期間が終わる商品（2022年購入分の一般NISAなど）を確認する
2. 年末の受渡しに間に合うように、旧NISA口座で売却する
3. 受渡しが終わったら、新NISAの成長投資枠またはつみたて投資枠で買い直す

以下は楽天証券の例です。

2026年末の売却期限（目安）

（参考：2026年のNISAお取引スケジュールのご案内 | 楽天証券 ）

なお、新NISAの成長投資枠は年間240万円までです。一度に買い直せない金額の場合は、年をまたいで買い直す方法もあります。

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つみたてNISA・ジュニアNISAの場合

つみたてNISA

旧つみたてNISAは非課税期間が20年あり、ロールオーバーの仕組みはありません。

最も早く期間が終わるのは2018年に買った分で、2037年末です。期間が終わると、一般NISAと同じく課税口座に移ります。

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ジュニアNISA

ジュニアNISAで保有している商品は、新NISAへロールオーバー（移管）することはできません。

ポイントの解説

5年間の非課税期間が終わった商品は「継続管理勘定」に移り、子どもが18歳になる年（1月1日時点で18歳である年）の前年末まで非課税で保有できます。

2024年以降は、子どもが18歳未満でも、口座を廃止すれば非課税で払い出せるようになりました。

ただし、一部だけを払い出すことはできず、払い出す場合は口座内のすべての商品が対象になります。

なお、2027年1月に始まる予定の「こどもNISA」へも、ジュニアNISAの資産を移すことはできません。

2027年1月からは子ども向けの新しい制度「こどもNISA」が始まりますが、ジュニアNISAからこどもNISAへ移すこともできません。

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NISAのロールオーバーに関するよくある質問

Q. 売却して新NISAで買い直すと、新NISAの枠を使う？

A. はい。買い直した金額分、新NISAの年間投資枠と生涯投資枠を使います。

新NISAでは売却すると翌年に枠が復活しますが、復活するのは「生涯投資枠（1800万円）」の枠のみであり、その年の「年間投資枠（最大360万円）」が復活するわけではない点に注意が必要です。 

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Q. 旧NISA口座はそのまま放置しても大丈夫？

A. 口座の維持に手数料はかかりませんが、期間が終わる商品の扱いは確認しておきましょう。

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まとめ

2022年に旧NISA（一般NISA）で購入した商品は、2026年12月末で非課税期間が終了します。新NISAへのロールオーバーはできないため、期間終了後の対応を検討する必要があります。 

• ロールオーバーは旧NISA（一般NISA）の仕組みで、新NISAへのロールオーバーはできない
• 2022年に一般NISAで買った商品は2026年12月末で非課税期間が終わる
• 期間が終わると課税口座に移り、その時の価格が新しい取得価格になる。値下がりしている場合は不利になることがある
• 選択肢は「期間内に売る」「課税口座に移す」「売って新NISAで買い直す」の3つ。値上がり・値下がりや新NISAの枠の残りで選ぶ

なお、年末の売却は受渡日によって非課税期間内に間に合わない場合があるため、早めの確認が大切です。 

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