一般NISAは5年（数え方）

一般NISAの非課税期間は、投資した年から数えて5年間です。

購入した年から5年後の年末までが非課税期間と覚えておくとよいでしょう。各年に購入した資産の非課税期間終了年は以下の表の通りです。

つみたてNISAは20年

つみたてNISAの非課税期間は、投資した年から数えて20年間と、一般NISAよりも長く設定されています。

2018年に制度が開始されたため、最初に非課税期間が満了するのは、2018年に購入した資産で、2037年末となります。

購入年ごとの非課税期間終了年は以下の通りです。

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ジュニアNISAは18歳まで

ジュニアNISAは、未成年者向けの非課税制度で、2023年末に制度が終了しました。ジュニアNISA口座で投資した商品は、5年間の非課税期間が終了した後、「継続管理勘定」という専用の非課税口座に自動的に移管されます。

継続管理勘定に移された資産は、口座名義人である子どもが18歳になる年の12月末まで非課税で保有し続けることが可能です。

ただし、継続管理勘定では新たな投資はできません。

また、2024年以降は、年齢にかかわらず非課税での払い出しが可能になりました。ただし、一部だけを引き出すことはできず、払い出す場合はジュニアNISA口座内のすべての資産を売却し、口座を廃止する必要があります。

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①売却

1つ目の選択肢は、非課税期間内に保有商品を売却し、現金化することです。この方法のメリットは、購入時から値上がりしていれば、売却益に税金がかからずに全額を受け取れる点です。

売却の際は、年末の受渡日を考慮し、早めに手続きを行うことが大切です。

②課税口座に移す

2つ目の選択肢は、特別な手続きをせず、非課税期間終了後に自動で課税口座（特定口座または一般口座）に移管（払い出し）させる方法です。この場合、移管後も同じ商品を保有し続けることができます。

ただし、前述の通り、移管時の時価が新たな取得価額となり、それ以降に発生した利益や配当金・分配金は課税対象となります。

購入時より値下がりした状態で移管されると、その後の売却時に税制上不利になる可能性がある点には注意が必要です。

今後も価格の上昇が見込めると判断し、長期で保有を続けたい場合に検討される選択肢です。

③売却して新NISAで買い直す

3つ目の選択肢は、旧NISA口座の資産を非課税期間内に一度売却し、売却資金で2024年から始まった新しいNISA口座で同じ商品や別の商品を買い直す方法です。

この方法のメリットは、引き続き非課税の恩恵を受けながら資産運用を継続できる点です。旧NISAから新しいNISAへの直接の移管（ロールオーバー）はできないため、非課税での運用を続けたい場合はこの「買い直し」が必要になります。

ただし、買い直す際は新NISAの年間投資枠（つみたて投資枠120万円・成長投資枠240万円）を使用するほか、売却から再購入までに価格が変動するリスクがあります。

国内株式では、売却と購入を同時に行う「クロス取引」を利用できる証券会社もありますが、事前に買付資金を用意する必要があります。

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判断に悩んだ時はマネイロに相談

旧NISAで保有している資産を売却すべきか、非課税期間が終わるまで保有すべきかは、購入時期や運用状況、今後の資産形成の方針によって異なります。

「旧NISAの資産はいつ売却すればいい？」「新NISAで買い直したほうがいい？」と迷っている人は、マネイロの無料相談を活用してみましょう。

マネイロでは、お金の専門家が現在の資産状況や将来の目標を踏まえ、旧NISAの資産の取り扱いや新NISAの活用方法についてアドバイスします。

相談は何度でも無料で、全国どこからでもオンラインで利用可能。 相談者からの依頼がない限り、マネイロから取引の勧誘を行うこともありません。

旧NISAの資産をどうするか悩んでいる人は、まずは無料相談で自分に合った選択肢を整理してみましょう。

Q. 旧NISAで今から買える？

いいえ、旧NISA（一般NISA、つみたてNISA、ジュニアNISA）での新たな商品の購入は、2023年末で終了しています。2024年以降は、新しいNISA制度でのみ新規の投資が可能です。旧NISA口座で保有している商品は、非課税期間が終了するまで運用を続けることのみできます。

Q. 旧NISA口座は解約が必要？

旧NISA口座に資産が残っている場合、解約する必要はありません。非課税期間が終了するまで、保有商品を管理するための口座として存続します。

新しいNISA口座を同じ金融機関で開設した場合でも、旧NISA口座は別枠で管理されるため、手続きは不要です。すべての資産を売却したり、課税口座に移管したりした後に、口座を閉鎖することは可能です。

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Q. 2023年に買った分はいつまで？

2023年に旧NISAで購入した資産の非課税期間は、種類によって異なります。

• 一般NISA: 2023年から5年間、つまり2027年12月末まで非課税で保有できます。
• つみたてNISA: 2023年から20年間、つまり2042年12月末まで非課税で保有できます。

Q. 旧NISAと新NISAは別の証券会社でも利用できる？

はい、利用できます。旧NISA口座で保有している資産は、当該金融機関で非課税期間が終了するまで管理されます。一方、2024年からの新しいNISA口座は、別の金融機関で新たに開設することが可能です。

ただし、NISA口座で新たに投資ができるのは、1年間に1つの金融機関のみです。また、旧NISA口座の資産を、新しいNISA口座を開設した別の金融機関に移管することはできません。